آیا بیمه‌ی عمر معاف از مالیات است؟

معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر به چه معناست؟

بیمه‌ی عمر از پرداخت مالیات معاف است؛ یعنی هر سود یا درآمدی که از این بیمه به دست ‌آید، مشمول مالیات نمی‌شود. دلیل معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر این است که این بیمه به‌عنوان یک خدمت حمایتی برای کمک به افراد در دوران کهنسالی یا پس از فوت تعریف شده است. از تاریخ ۱۲ دی‌ماه ۱۴۰۲، معافیت ارزش افزوده‌ی بیمه‌ی عمر نیز به‌صورت رسمی اعلام شده است.

نکته‌ای که باید به آن توجه کرد این است که کارمزد نمایندگان بیمه که مسئول تکمیل فرم‌های بیمه‌ی عمر هستند، مشمول مالیات بر ارزش افزوده است و باید این مالیات پرداخت شود.

مزایا معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر

اعطای معافیت مالیاتی برای بیمه‌ی عمر می‌تواند افراد را تشویق کند تا بیشتر به آینده مالی خود و خانواده‌هایشان فکر کنند و از این طریق در مواقع ضروری از حمایت بیمه‌ای بهره‌مند شوند. این نوع معافیت، انگیزه‌ای برای افراد فراهم می‌کند تا با جدیت بیشتری به مسئله پس‌انداز و برنامه‌ریزی مالی توجه کنند.

این اقدام علاوه‌بر جذابیت برای افراد، نیازمند ایجاد تغییرات و اصلاحات در ساختارهای مالیاتی و بیمه‌ای کشور است تا از سوءاستفاده‌ها و مدیریت نادرست جلوگیری شود. در صورت اجرای صحیح، می‌تواند به بهبود عملکرد صنعت بیمه و همچنین تقویت برنامه‌های مالی و اجتماعی کشور منجر شود.

برای اینکه معافیت مالیاتی در بیمه‌ی عمر مؤثرتر باشد، باید به گونه‌ای طراحی شود که افراد را به عقد قرارداد بیمه‌ی زندگی ترغیب کند و تأخیر در تصمیم‌گیری را کاهش دهد. همچنین، تنظیم قوانین منصفانه و متناسب در صدور بیمه‌نامه‌ها نیز ضروری است تا تمام افراد بتوانند به شکل منصفانه‌ای از این مزایا بهره‌مند شوند.

در نهایت، آگاهی‌رسانی از طریق کمپین‌های آموزشی و تبلیغاتی می‌تواند به افراد کمک کند تا از اهمیت بیمه عمر و مزایای مالیاتی آن بیشتر مطلع شوند و از این ابزار برای تأمین آینده خود بهره‌برداری کنند. این آگاهی می‌تواند به بهبود خودکفایی مالی و حمایت اجتماعی و اقتصادی افراد در طول زندگی کمک کند.

دلایل معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر

معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر به‌دلیل ماهیت حمایتی آن است. این نوع بیمه، به‌طور ویژه برای حمایت از خانواده‌ها در برابر چالش‌های مالی ناشی از فوت سرپرست یا از کارافتادگی طراحی شده است. به همین دلیل، مشمول پرداخت مالیات نمی‌شود. دلیل اصلی اینکه بیمه‌ی عمر معاف از مالیات است، حفظ نقش حمایتی بیمه‌ی عمر و خدشه‌دار نشدن این ویژگی مهم است. در واقع قانون‌گذار در نظر داشته، افرادی که تحت‌پوشش این بیمه قرار می‌گیرند، از حمایت مالی برخوردار شوند و در زمان‌های حساس بدون نیاز به پرداخت مالیات بتوانند از سرمایه‌ی بیمه استفاده کنند.

• نقش بیمه‌ی عمر در حفاظت از دارایی‌ها

یکی از ویژگی‌های برجسته‌ی بیمه عمر، مصونیت سرمایه‌ی بیمه‌ی عمر در برابر ضبط و مالیات پس از فوت فرد بیمه‌شده است. به‌عنوان‌مثال، در صورت فوت سرپرست خانواده، اموال و دارایی‌های او معمولاً تا زمان اتمام فرایند انحصار وراثت در اختیار وراث قرار نمی‌گیرد و بخشی از آن نیز تحت‌عنوان مالیات کسر می‌شود. اما در مورد بیمه‌ی عمر و مالیات، سرمایه‌ای که از این بیمه حاصل می‌شود بلافاصله و بدون هیچ‌گونه مالیات یا محدودیت قانونی در اختیار ذینفعان قرار می‌گیرد و می‌تواند در زمانی که خانواده به دیگر دارایی‌ها دسترسی ندارد، مورد استفاده قرار گیرد.

• تأثیر اجتماعی و اقتصادی معافیت بیمه عمر

علاوه بر ماهیت حمایتی، معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر به‌منظور تقویت عدالت اجتماعی و کمک به اقشار با درآمد متوسط و پایین نیز طراحی شده است. این معافیت به افراد این امکان را می‌دهد تا با پرداخت حق بیمه‌ی معقول، بتوانند از خدمات ارزشمند بیمه‌ی عمر بهره‌مند شوند. این حمایت دولتی، نوعی توازن اقتصادی و اجتماعی در جامعه ایجاد می‌کند و به افراد کمک می‌کند تا در آینده خود سرمایه‌گذاری کنند.

• تشویق به سرمایه‌گذاری در صنعت بیمه

معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر همچنین به‌عنوان ابزاری برای تشویق سرمایه‌گذاری در این صنعت عمل می‌کند. این سیاست، سرمایه‌گذاران را ترغیب می‌کند که در بیمه‌ی عمر سرمایه‌گذاری کنند و باعث رشد صنعت بیمه، افزایش اشتغال و ایجاد رقابت سالم بین شرکت‌های بیمه می‌شود. به این ترتیب، این اقدام می‌تواند به توسعه کلی صنعت بیمه و بهبود شرایط اقتصادی کمک کند.

موارد معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر

در چارچوب قوانین موجود، بیمه‌ی عمر به‌طور کلی از مالیات معاف است. تمامی مزایا و پوشش‌های ارائه‌شده تحت این بیمه، چه برای افراد بیمه‌شده و چه برای ذینفعان، از پرداخت مالیات مستثنی هستند. در این راستا، مهم‌ترین مواردی که مشمول قانون معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر می‌شوند عبارتند از:

• در صورت فوت بیمه‌شده، مستمری یا سرمایه‌ای که به خانواده او پرداخت می‌شود، مشمول مالیات نخواهد بود.
• سود حاصل از اندوخته‌ی بیمه‌ی عمر و سرمایه‌گذاری‌های مرتبط نیز از مالیات معاف است.

قانون معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر چیست؟

طبق ماده‌ی ۱۳۷ قانون مالیات‌های مستقیم، بیمه‌های عمر از مالیات معاف هستند. این قانون معافیت مالیاتی بیمه‌ی عمر، به‌منظور ارائه‌ی حمایت مالی به افراد در شرایط سختی مانند از کارافتادگی یا دوران سالمندی و کهولت طراحی شده است. همچنین، بر اساس ماده‌ی ۳۶ همین قانون، شرکت‌های بیمه نیز بابت ارائه‌ی این نوع خدمات ملزم به پرداخت مالیات نیستند. علاوه‌بر‌این، سرمایه و مستمری‌های بیمه عمر نیز مشمول قانون ارث نمی‌شوند و تعهدات بیمه‌گر بدون کسر مالیات به ذینفعان پرداخت می‌گردد.

کسر بیمه عمر از درآمد مشمول مالیات

بر اساس ماده‌ی ۸۵ قانون مالیات‌های مستقیم، کارفرمایان تنها موظف به کسر معافیت‌های مشخص‌شده در این قانون هستند. اما طبق ماده‌ی ۱۳۷(قانون معافیت مالیاتی بیمه‌های عمر)، حق بیمه‌ی پرداختی برای بیمه‌ی عمر از درآمد مشمول مالیات قابل کسر است. بنابراین، پرداخت‌کنندگان حقوق می‌توانند هزینه‌های مربوط به حق بیمه‌ی عمر کارکنان را از درآمد مشمول مالیات آن‌ها کسر کنند. این اقدام هیچ مانعی ندارد و کارمندان می‌توانند با‌توجه‌به قانون معافیت بیمه‌ی عمر از مالیات حقوق، برای استرداد مالیات اضافی که پرداخت کرده‌اند، اقدام کنند.

تأثیر معافیت مالیاتی بر خرید بیمه‌ی عمر

معافیت مالیاتی حق بیمه‌ی عمر باعث می‌شود تا هزینه‌های آن برای اقشار مختلف، به‌ویژه افراد با درآمد متوسط، کاهش یابد. این امر به آن‌ها این امکان را می‌دهد که با خرید بیمه‌ی عمر، برنامه‌ای برای تأمین آینده‌ی خود و خانواده‌شان طراحی کنند و پس‌اندازی قابل‌توجه جمع‌آوری کنند.

ترویج آگاهی در مورد مزایای بیمه‌ی عمر و معافیت مالیاتی آن ازطریق کمپین‌های آموزشی می‌تواند، افراد را به خرید بیمه‌ی عمر تشویق کند و اهمیت آن را برای جامعه روشن سازد. این تلاش‌ها می‌تواند به خودکفایی مالی و حمایت از افراد در طول زندگی کمک کرده و به تعادل اقتصادی و اجتماعی جامعه یاری رساند.